Steuerliche Auswirkungen der Beitragsrückerstattung (BRE)
Durch das Bürgerentlastungsgesetz Krankenversicherung wurde die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherungen neu geregelt. Inwieweit sich diese Gesetzesänderung auch auf die steuerliche Behandlung der BRE auswirkt haben wir Ihnen hier ausführlich erläutert.
- Allgemeine Informationen (PDF, 11 KB)
Damit Sie die Auswirkung der BRE auf Ihre steuerliche Situation einschätzen können, haben
wir nachfolgend einige Beispiele aufgeführt. Bitte beachten Sie, dass es sich jedoch immer um Beispielsfälle
handelt. Wir haben versucht, diese so zu wählen, dass mindestens ein
Beispiel Ihrer persönlichen Situation nahe kommt. Die Berechnungen
haben wir zwar sorgfältig erstellt, übernehmen für die Richtigkeit
jedoch keine Gewähr. Um im konkreten Einzelfall die Frage beantworten
zu können, ob es günstiger ist, einen Erstattungsantrag zu stellen oder
die BRE in Anspruch zu nehmen, ist zukünftig zum Einen eine
vollständige Erfassung der berücksichtigungsfähigen
Versicherungsbeiträge des Steuerpflichtigen erforderlich, zum Anderen
muss zuvor das zu versteuernde Einkommen ermittelt werden. Bitte haben
Sie Verständnis dafür, dass wir uns vor diesem Hintergrund außerstande
sehen, individuelle Berechnungen durchzuführen. Im Zweifelsfall empfehlen wir, sich an einen Steuerberater zu wenden.
Ledige
- Beispiel 1: Selbstständiger (PDF, 16 KB)
- Beispiel 2: Angestellter privat versichert (Neuzugang) (PDF, 15 KB)
- Beispiel 2a: Angestellter privat versichert (Bestand) (PDF, 15 KB)
- Beispiel 3: Beamter (PDF, 16 KB)
- Beispiel 4: Pensionär (PDF, 15 KB)
- Beispiel 5: Anwärter (PDF, 16 KB)
Verheiratete
- Beispiel 6: Angestellter privat versichert / Angestellte GKV (PDF, 16 KB)
- Beispiel 7: Beamter / Beamtin / 2 Kinder (PDF, 16 KB)
- Beispiel 8: Angestellter GKV / Beamtin (PDF, 8 KB)
- Beispiel 9: Selbständiger / Hausfrau / 2 Kinder (PDF, 8 KB)
- Beispiel 10: Angestellter privat versichert / Beamtin (PDF, 16 KB)